IKZE - Indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego

IKZE to ustawowy skrót indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego. Dzięki IKZE możesz na preferencyjnych warunkach inwestować pieniądze z myślą m.in. o emeryturze. 

Wpłaty do IKZE w danym roku możesz odpisać od dochodu w swoim rocznym rozliczeniu PIT. Dzięki temu za dany rok zapłacisz mniejszy podatek – dostaniesz zwrot z urzędu skarbowego lub będziesz mieć mniejszą niedopłatę. Ponadto nie zapłacisz podatku od zysków kapitałowych, jeśli będziesz wpłacać środki na IKZE przez co najmniej 5 lat kalendarzowych. Zamiast niego, przy wypłacie pieniędzy z IKZE po ukończeniu 65 roku życia, zapłacisz 10% zryczałtowanego podatku PIT. 

Jeśli pieniądze odziedziczą Twoi bliscy, uposażeni i spadkobiercy nie zapłacą podatku od spadków i darowizn. Zgromadzone środki będą mogli przenieść na inne IKZE albo wypłacić – wtedy jednak będą musieli zapłacić 10% ryczałtu.

Każdego roku ustalany jest nowy limit wpłat na IKZE. Warto, ale nie trzeba, w całości go wykorzystywać. W ramach limitu możesz odkładać dowolne kwoty – tak często, jak chcesz. Lepiej jednak inwestować regularnie i długoterminowo.

Środki, które gromadzisz, możesz lokować na wiele sposobów – np. w fundusze inwestycyjne. Po 65 roku życia możesz wypłacić pieniądze z IKZE na emeryturę - od wypłaty odjęty zostanie zryczałtowany podatek w wysokości 10% (zamiast podatku od zysków kapitałowych w wysokości 19%).

Więcej dowiesz się w naszej Akademii Inwestora.

Inna ulga podatkowa

Jeśli oszczędzasz w IKE, to gdy spełnisz określone warunki dotyczące wpłat i skończysz 60 lat, wypłacając zgromadzone pieniądze nie zapłacisz podatku od zysków kapitałowych. Oszczędności możesz wypłacić jednorazowo lub wypłacać w ratach.  

Jeśli oszczędzasz w IKZE, to każdego roku wpłaconą kwotę możesz odpisać od podstawy opodatkowania. Gdy skończysz 65 lat i spełnisz określone warunki dotyczące wpłat, wypłacając zgromadzone pieniądze zapłacisz 10% zryczałtowanego podatku dochodowego od wpłat i ewentualnego zysku. 

Inne limity wpłat

Na IKE odłożysz co roku maksymalnie trzykrotność prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. W 2025 roku to 26 019 zł. Dla każdego oszczędzającego ten limit jest taki sam. Oczywiście, jeśli chcesz, możesz odłożyć mniej. 

Z kolei na IKZE co roku możesz wpłacać maksymalnie kwotę odpowiadającą 1,2-krotności prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. W zależności od tego, czy prowadzisz pozarolniczą działalność (jesteś przedsiębiorcą) czy nie, obowiązują Cię inne roczne limity wpłat na IKZE. W 2025 roku limit dla osób zatrudnionych na umowę o pracę wynosi 10 407,60 zł, a dla prowadzących działalność gospodarczą 15 611,40 zł. I też – jeśli chcesz – możesz wpłacać mniejsze kwoty.

Inna długość trwania
Aby skorzystać z ulgi podatkowej w IKE, pieniądze możesz wypłacić dopiero, gdy skończysz 60 lat lub osiągniesz uprawnienia emerytalne. Z kolei, aby skorzystać z preferencji podatkowej w IKZE, z wypłatą musisz poczekać do ukończenia 65 roku życia. Oczywiście z obu kont możesz pieniądze wypłacić wcześniej, ale wtedy zapłacisz odpowiednie podatki. 

Chcesz przeczytać więcej na temat różnic i podobieńśtw IKE i IKZE? Sprawdź nasz artykuł: IKE i IKZE - poznaj różnice!

Dzięki inwestowaniu w IKZE:

• obniżysz swój roczny PIT. Wpłaty do IKZE możesz odpisać od dochodu. Dzięki temu urząd skarbowy zwróci Ci część nadpłaconej zaliczki,
• nie musisz regularnie wpłacać określonych kwot*,
• samodzielnie wybierasz, w co i kiedy chcesz inwestować, a zmian w swoim portfelu możesz dokonywać bez ograniczeń*,
• możesz w dowolnym momencie zrezygnować z inwestowania i wypłacić zgromadzone pieniądze. Wtedy jednak będziesz mieć obowiązek zapłacić podatek dochodowy – rozliczając PIT dodasz kwotę wypłaty z IKZE do podstawy opodatkowania i zapłacisz podatek według skali podatkowej.

*Tak jest w Goldman Sachs TFI. Jednak te kwestie mogą różnić się między instytucjami prowadzącymi IKZE.

IKZE w serwisie GS TFI24 może założyć każda pełnoletnia osoba, która się tam zarejestruje. 

Pełny zwrot środków z IKZE jest wtedy, gdy wypowiadasz umowę o prowadzenie IKZE i wycofujesz całość zgromadzonych środków przed 65 rokiem życia. Pamiętaj jednak, że jeśli wcześniej wypłacisz pieniądze, to zapłacisz podatek dochodowy  – rozliczając PIT dodasz kwotę wypłaty z IKZE do podstawy opodatkowania i zapłacisz podatek według skali podatkowej. Wypłata pieniędzy wiąże się też z zamknięciem IKZE. Możesz jednak otworzyć nowe IKZE i znów zacząć inwestować.

Wystarczy, że w serwisie GSTFI24 otwierając IKZE wybierzesz opcję „Przenieś IKZE”. Gdy się zarejestrujesz otrzymasz od nas mailem potwierdzenie otwarcia IKZE. Skontaktuj się z instytucją, która aktualnie prowadzi Twoje IKZE i złóż wiosek o wypłatę transferowa załączając otrzymane od nas potwierdzenie. Ta instytucja będzie wtedy mogła zakończyć inwestycję i przekazać Twoje pieniądze na nowe IKZE. 

Przenosząc IKZE z innej instytucji do IKZE deklarujesz tylko jeden fundusz. Gdy Twoje środki zostaną rozliczone na IKZE, dowolnie rozlokujesz je między fundusze i samodzielnie dokonasz kolejnych wpłat.

Przeniesienie środków z naszego IKZE jest bezpłatne i możesz to zrobić w dowolnym momencie. Nie zależy to także od liczby wpłat, ani od okresu inwestowania. Tylko czy warto rezygnować?

Nie. Taki transfer nie jest możliwy. Nie przewiduje tego ustawa o IKE i IKZE.